Control Interno en la prevención de lavado de activos de la Coac la Inmaculada de San Plácido Ltda.

Patricia Alexandra Casquete-Mendoza, José Antonio Campos-Vera

Resumen


La presente investigación tiene como propósito analizar el control interno en la prevención de lavado de activos de la Cooperativa de ahorro y crédito La Inmaculada de San Plácido, fue de tipo descriptiva-explicativa, con un enfoque mixto, se realizó un análisis documental de bibliografía especializada y científica y documentos oficiales del gobierno ecuatoriano, así como también de organismos de control nacionales e internacionales referentes a control interno y prevención de lavado de activos en instituciones financieras. En este artículo se aborda el análisis de la incidencia del control interno como condición para la prevención del lavado de activos; se explica al control interno como factor de desarrollo y como instrumento de gestión. Los resultados de estos análisis evidencian la estrecha relación entre el control interno de la Cooperativa de Ahorro y Crédito La inmaculada de San Plácido Ltda. Y la prevención del lavado de activos. Se determina que las prácticas de control interno en la COAC La Inmaculada de San Plácido Ltda. Son adecuadas para la prevención de lavado de activos.


Palabras clave


Control interno; lavado de activos; instituciones financieras; prevención; delito.

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DOI: https://doi.org/10.23857/pc.v7i5.3977

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