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Las PYMES en Ecuador: Entre la innovaci�n y el desaf�o, como impulso a la competitividad de las PYMES y su incidencia social

 

SMEs in Ecuador: Between innovation and challenge, as a boost to the competitiveness of SMEs and their social impact

 

PME no Equador: Entre a inova��o e o desafio, como impulso � competitividade das PME e ao seu impacto social

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Correspondencia: pasandovalr@uce.edu.ec

 

Ciencias Econ�mica y Empresarial

Art�culo de Investigaci�n

 

 

* Recibido: 12 de diciembre de 2024 *Aceptado: 17 de enero de 2025 * Publicado: �21 de febrero de 2025

 

        I.            Ingeniero en Empresas Hoteleras, Maestr�a en Gerencia y Liderazgo educacional, Docente Universidad Central del Ecuador, Ecuador.

      II.            Licenciado en Marketing, Maestr�a en Gerencia de Negocios, Maestr�a en Gerencia y Liderazgo Educacional, Maestrante en la UNEMI de la Maestr�a en Marketing con Menci�n en �Marketing Digital�, Investigador Independiente, Ecuador.

 

Resumen

La econom�a resulta una cuesti�n cada vez m�s trascendente en la actualidad. Es por eso que sus modos de producci�n, escenarios, posibilidades y limitaciones despiertan un marcado inter�s de investigadores y analistas. Y en esa amplitud de temas, las cuestiones relativas a las peque�as y medianas empresas (PyMEs), cobran especial relevancia a partir del creciente impacto en las econom�as nacionales, con caracter�sticas muy espec�ficas en cada caso. Este informe pretende poner en perspectiva c�mo se manifiesta este fen�meno en Ecuador, en particular a partir de una revisi�n de las estrategias, posibilidades y limitantes al financiamiento de este tipo de instituciones econ�micas, en el per�odo 2012-2017. Se tomar�n en cuenta los condicionamientos pol�ticos, sociales y econ�micos que inciden y determinan estos procesos.

Palabras Clave: Pymes; econom�a; desarrollo, financiamiento.

 

Abstract

The economy is an increasingly important issue today. That is why its modes of production, scenarios, possibilities and limitations arouse a marked interest among researchers and analysts. And in this broad range of topics, issues related to small and medium-sized enterprises (SMEs) become especially relevant due to the growing impact on national economies, with very specific characteristics in each case. This report aims to put into perspective how this phenomenon manifests itself in Ecuador, in particular from a review of the strategies, possibilities and limitations to the financing of this type of economic institutions, in the period 2012-2017. The political, social and economic conditions that influence and determine these processes will be taken into account.

Keywords: SMEs; economy; development, financing.

 

Resumo

A economia est� a tornar-se uma quest�o cada vez mais importante hoje em dia. � por isso que os seus modos de produ��o, cen�rios, possibilidades e limita��es despertam um interesse acentuado entre investigadores e analistas. E neste vasto leque de temas, as quest�es relativas �s pequenas e m�dias empresas (PME) ganham especial relev�ncia pelo seu crescente impacto nas economias nacionais, com caracter�sticas muito espec�ficas em cada caso. Este relat�rio tem como objetivo colocar em perspetiva a forma como este fen�meno se manifesta no Equador, em particular atrav�s de uma revis�o das estrat�gias, possibilidades e limita��es ao financiamento deste tipo de institui��es econ�micas, no per�odo 2012-2017. Ser�o tidas em conta as condi��es pol�ticas, sociais e econ�micas que influenciam e determinam estes processos.

Palavras-chave: PME; economia; desenvolvimento, financiamento.

 

Introducci�n

Las PYMES, ese concepto tan repetido y tan poco conocido

El fomento productivo, la creaci�n de puestos de trabajo, la inversi�n y la ampliaci�n y calidad de los servicios son temas que con frecuencia aparecen entre los m�s inter�s y preocupaci�n en todas las esferas: pol�tica, econ�mica y social, y a todos los niveles, desde quienes deben tomar decisiones a nivel macro, como en el espacio aparentemente �limitado� del n�cleo familiar. Y esto se debe al impacto real y cotidiano que estas cuestiones generan.

En la amplitud de posibilidades de an�lisis o enfoques para acercarnos a estas tem�ticas, la perspectiva de las pymes resulta absolutamente trascendente, m�s en el contexto de los pa�ses latinoamericanos en desarrollo, en este caso Ecuador, como marco referente para el an�lisis que se presenta en este trabajo.

Los resultados de la indagaci�n que se proponen en este texto se obtuvieron mediante la recolecci�n, an�lisis y vinculaci�n de datos y procesos, mediante m�todos y t�cnicas cuantitativas y cualitativas, a partir de lo que propone enfoque mixto en investigaci�n. Desde este prisma, y con un car�cter exploratorio, se pondr� en perspectiva la realidad de las Pymes en Ecuador en el per�odo que abarca desde 2012 al 2017. Se trata de un tema extenso, con m�ltiples indicadores y dimensiones de an�lisis, por lo que este estudio se centrar� en c�mo se manejaron durante estos a�os las opciones de financiamiento. Con ese prop�sito se tomar�n en cuenta los elementos econ�micos, pero especialmente los sociales y pol�ticos, como cuestiones contextuales esenciales que determinaron el apoyo a las Pymes en mayor o menor medida.

La muestra seleccionada para este estudio no tendr� una segmentaci�n espec�fica, aunque los datos que se ofrecer�n estar�n delimitados en ocasiones por sectores o tipo de mercado en el que se encuentran inmersas. Es importante precisar que, en su mayor�a, cerca de un 80 por ciento de las Pymes se localizan en las ciudades de Quito y Guayaquil, a pesar de los intentos durante los �ltimos a�os de descentralizar la actividad econ�mica y comercial.

Aunque este trabajo se centra en el an�lisis del financiamiento, hay una serie de cuestiones que deben tomarse en cuenta respecto a las PYMES y que analizaremos muy sucintamente.

Uno de esos temas, con mayor arraigo en la investigaci�n empresarial y varias d�cadas de aportes a este campo, es la competitividad. Este es uno de los anhelos de cualquier tipo de organizaci�n comercial, sea micro, peque�a, mediana o grande, y sin diferenciaci�n de sector o posicionamiento en el mercado. La competitividad se constituye en uno de los principales campos de acci�n a los que se dirige la gesti�n en las organizaciones y constituye objeto de estudio desde la d�cada del sesenta del pasado siglo.

Asociados a ella aparecen otros elementos, tambi�n relevantes, que tienen que ver con el empleo de la tecnolog�a y la innovaci�n, tem�ticas en las que las PYMES a�n tiene un amplio camino por recorrer, o al menos, en la prioridad que se otorga a destinar mayor presupuesto para estos indicadores, pero ese an�lisis se realizar� con mayor profundidad m�s adelante en este texto.

La motivaci�n, el acceso a personal capacitado, la productividad y las relaciones y cercan�a con aliados o las personas y organizaciones de inter�s, como proveedores, est�n tambi�n entre los temas que impactan directa o indirectamente en la competitividad, y por tanto en el �xito o fracaso de la empresa.

Lo que s� debe precisarse, a los fines de poner en perspectiva esta dimensi�n, es la importancia real del financiamiento para estas empresas, pero no el financiamiento per se, sino enfocado adecuadamente en los intereses y necesidades de la entidad.

A partir de esta premisa, es importante establecer un punto inicial imprescindible para el avance de este informe: qu� son las Pymes, cu�les son sus caracter�sticas y elementos que las definen, y su importancia en el complejo escenario econ�mico.

La conceptualizaci�n de las PYMES es un proceso en el que no todos los autores est�n de acuerdo, y su configuraci�n, incluso por pa�ses, presenta diferencias.

Cuestiones como la cantidad de trabajadores, los ingresos, o incluso el segmento, suelen determinar la clasificaci�n en peque�a y mediana empresa.

Es necesario, antes de acercarnos a una definici�n, aclarar que la escasa y a veces de mala calidad de la informaci�n acerca de las PYMES limita un poco su conceptualizaci�n o clasificaci�n, especialmente en Am�rica Latina, donde los estudios acerca de su evoluci�n se han encontrado con este obst�culo.

En la regi�n, de manera general, resultan m�s frecuentes al menos dos indicadores para conceptualizar a las peque�as y medianas empresas. Uno es la cantidad de personas empleadas y otro el volumen de ventas.

El primer criterio se enfoca en la cantidad de trabajadores, y es el m�s empleado como indicador por los centros o institutos de estad�sticas, aunque quienes cuestionan esta variable indican que puede conducir a una sobrestimaci�n de la participaci�n real de las pymes en las econom�as, pues existen casos en los que grandes empresas se manejan con pocos empleados. Por esa raz�n, la mayor�a de las instituciones encargadas de la planeaci�n econ�mica y pol�tica emplean el segundo criterio, enfocado en el volumen de ventas. En ambos casos, estos elementos empelados en la clasificaci�n dejan de lado la segmentaci�n por ramas o sectores.

En todo caso, la delimitaci�n de lo que se entiende como concepto de PYMES no debe centrarse en las diferencias, sino en las cuestiones que son tomadas en cuenta para establecer no solo una clasificaci�n, sino que permitan acciones que favorezcan el apoyo de lo que se considera una forma de organizaci�n productiva con notable impacto y crecimiento en la regi�n.

En ese sentido, en los �ltimos a�os se ha incrementado la cantidad y calidad de la informaci�n con respecto a las peque�as y medianas empresas, lo que permitir� entender mejor sus din�micas y procesos y al mismo tiempo, establecer los indicadores m�s fiables para su conceptualizaci�n.

Las PYMES en Am�rica Latina: un antecedente necesario

Am�rica Latina se caracteriza por una amplia diversidad que se manifiesta en la cultura, los idiomas, los sistemas educativos, legislativos y pol�ticos, de manera general, entre otros. Y esas diferencias resultan palpables tambi�n en sus din�micas econ�micas, en particular, c�mo se estructuran y manejan las Pymes, y su impacto en cada uno de los escenarios locales.

En una regi�n en la que para el 2017 las exportaciones aumentaron en un 10 por ciento y cay� la inversi�n extranjera directa en cerca del cuatro por ciento (4%), seg�n datos de la CEPAL, las transformaciones en las econom�as particulares, as� como su interconexi�n, resulta trascendente destacar c�mo se producen estas relaciones, en particular, c�mo esas din�micas afectan, se expresan y/o impactan en las peque�as y medianas empresas, como �agentes importantes en la estructura econ�mica de los pa�ses de la regi�n no s�lo por su participaci�n en el total de firmas sino tambi�n por su aporte al empleo y, en menor medida, al producto�, de acuerdo con Ferrero y Stumpo (2010). De acuerdo con estos autores, se trata del impacto en la generaci�n de empleo, su proporci�n con respecto al total de empresas existentes, y en menor medida, por su aporte al producto interno bruto.

Para la regi�n, las PYMES son actores relevantes para el desarrollo productivo y su impacto es esencialmente en el mercado interno, donde una parte importante de la poblaci�n depende de la creaci�n y mantenimiento de peque�as y medianas empresas. La diferencia en este sentido es que las consideradas mayores econom�as latinoamericanas muestran mayor participaci�n de las pymes en relaci�n con econom�as menos fuertes o pa�ses m�s peque�os.

A pesar de esta heterogeneidad, hay algunas cuestiones que s� resultan similares para todos los pa�ses, como la poca participaci�n en las exportaciones, cuesti�n atribuible al escaso desempe�o en relaci�n con la competitividad, el acceso de precios m�s convenientes, el empleo de tecnolog�a e incluso los recursos humanos.

Las diferencias productivas, estructurales y pol�ticas determinan tambi�n diferentes modos de participaci�n de las PYMES en los pa�ses latinoamericanos, su impacto, rendimiento y productividad. Estos elementos tienen adem�s una relaci�n directa con los indicadores primarios para la determinaci�n de este tipo de empresas: la cantidad de empleados y los vol�menes de ventas. Las condiciones de desigualdad social caracter�sticas de la regi�n se encuentran tambi�n entre los elementos que determinan los mecanismos de surgimiento, desarrollo y el apoyo que reciben las pymes, tanto de las entidades p�blicas como privadas.

En los �ltimos a�os, de acuerdo con Ferraro y Stumpo, (2010), la generaci�n de diversos mecanismos para la promoci�n y cooperaci�n internacional, la articulaci�n productiva y el cr�dito �no ha sido suficiente para mejorar de manera significativa el desempe�o de las pymes en su conjunto.�

Una cuesti�n que debe tomarse en cuenta es su participaci�n en la econom�a global, con indicadores muy diferentes por pa�ses (porcentajes):

 

Fuente: Ferraro y Stumpo (2010)

 

Ante estas evidencias, debe considerarse el universo de las PYMES en el continente en su variedad, diferencias y modos de actuaci�n, marcado por las fluctuaciones econ�micas y pol�ticas que lo han caracterizado. En ese sentido, su definici�n debe considerar estos elementos, aunque mantendremos de manera general los indicadores de empleo y ventas como los pilares para su conceptualizaci�n, entendiendo que resultan los m�s empleados por las organizaciones que generan y divulgan la informaci�n al respecto.

Las PYMES en Ecuador: definici�n y contexto

En la diversidad del continente, Ecuador asume sus propias pr�cticas y est�ndares para delimitar lo que considera PYMES, y en ese sentido establece sus propios criterios en relaci�n con los l�mites al volumen de ventas y cantidad de empleados para ser considerada peque�a y mediana empresa.

De acuerdo con datos de la Comisi�n Econ�mica para Am�rica Latina y el Caribe (CEPAL):

En el Ecuador se clasifican las micro, peque�as y medianas empresas (mipymes) sobre la base del n�mero de empleados efectivos y el valor bruto de las ventas anuales, o el valor de los activos totales. La microempresa tiene entre uno y nueve empleados, con un valor bruto de ventas anuales menor a 100.000 d�lares y con un valor de activos totales menor a 20.000 d�lares, sin incluir inmuebles y veh�culos. La peque�a empresa cuenta con diez a 49 empleados; adem�s, tiene un valor bruto de ventas anuales de entre 100.001 y 1.000.000 de d�lares y un valor de activos totales de entre 100.001 y 750.000 d�lares. La mediana empresa tiene un rango que oscila entre 50 y 199 empleados; adem�s, su valor bruto de ventas anuales est� entre 1.000.001 y 5.000.000 de d�lares, y el valor de activos totales se ubica entre 750.001 y 4.000.000 de d�lares.

Clasificaci�n de las empresas:

 

Fuente: Galarza, E. (2016) Basado en Plan Nacional de Desarrollo 2007

 

Como se puede apreciar, esta clasificaci�n establecida en Ecuador es aceptada como v�lida por instituciones regionales, como la CEPAL.

Esta clasificaci�n, adoptada a partir de los lineamientos internos en el pa�s, ser� el punto referencial para definir a las peque�as y medianas empresas en el pa�s, en el cual existe una gran concentraci�n territorial de este tipo de organizaciones, ubicadas mayoritariamente � 80 porciento- en las provincias de Guayas y Pichincha, siendo esta �ltima tambi�n, especialmente Quito, la de mayor concentraci�n de las sedes de las grandes empresas.

Esta concentraci�n territorial es una de las razones por la cual �los encadenamientos productivos se encuentren localizados en ciertas zonas, altamente competitivas, mientras que la mayor parte de las �reas del pa�s tienen un escaso desarrollo empresarial.� (Ferraro y Stumpo, 2010). Y esta es la causa adem�s de c�mo se manejan los accesos a cr�ditos y otras formas de financiamiento, cuyas normas est�n m�s enfocadas en los modos productivos de las PYMES ubicadas en los centros comerciales y financieros del pa�s, limitando las posibilidades de las que se encuentran en la �periferia�.

Una caracter�stica de las PYMES ecuatorianas, que las homogeniza con el resto de las del continente, es que el nivel de exportaci�n es a�n limitado. En este caso se debe en mayor medida a precios no competitivos, limitaciones de calidad, y trabas arancelarias y no arancelarias que imponen los pa�ses receptores de las exportaciones nacionales.

El poco manejo o valorizaci�n del conocimiento respecto a requisitos nacionales e internacionales es otra de las razones que se aduce en relaci�n con las limitaciones a la exportaci�n, aunque el trabajo de varias organizaciones y entidades de apoyo en los �ltimos a�os se enfocan en el asesoramiento y la creaci�n de espacios de intercambio y potenciaci�n de las posibilidades comerciales de estas iniciativas productivas.

Aunque el per�odo de an�lisis se inscribe del 2012 al 2017, hay que tomar en cuenta algunos elementos referenciales de los a�os previos, que ayudan a explicar la evoluci�n que tuvieron las PYMES en estos a�os. En ese sentido, debe mencionarse que a partir de 2007 comienza a experimentarse en el pa�s una vuelta al rol del estado como ente regulador, a la par que se trazaron estrategias de apoyo a las peque�as y medianas empresas. En estos a�os previos tambi�n hubo un incremento del capital destinado a pr�stamos para emprendedores por parte de las instituciones bancarias. Un mecanismo de apoyo importante en esta etapa a las Pymes fue la reducci�n del 1,1 por ciento de las tasas de inter�s, de manera global.

Debe mencionarse tambi�n, que, a pesar de estas acciones, no se logra concretar en Ecuador un instrumento jur�dico espec�fico que norme y favorezca el desarrollo de las PYMES. Este hecho sigue limitando la creaci�n y desarrollo de las peque�as y medianas empresas, aun cuando queda muy claro su positivo impacto en la econom�a nacional, tanto para la generaci�n de ingresos y aporte al PIB, como para la creaci�n de nuevos empleos; y, las intenciones de simplificar los tr�mites para el apoyo a la peque�a y mediana empresa (en particular el financiamiento como cuesti�n trascendental para su funcionamiento) estuvieron manifiestas en este per�odo, aunque se mantiene entre las deudas pendientes con el sector, pues los procesos aun establecen numerosas barreras.

Para el t�rmino del 2011, las cifras de las PYMES confirman su importancia en el pa�s:

Ingresos: 23 mil millones

Contribuci�n al impuesto a la renta: 270 millones

Con este antecedente necesario, tanto regional como local, revisaremos en el siguiente ep�grafe la evoluci�n de las peque�as y medianas empresas entre 2012 y 2017, un per�odo con altibajos econ�micos que tuvieron un impacto directo en su consolidaci�n.

PYMES en Ecuador: la necesidad de mecanismos de apoyo. Un aparte para el financiamiento

La intenci�n de favorecer el apoyo y el emprendimiento de las PYMES se refuerza en el pa�s como parte de una pol�tica de diversificaci�n econ�mica, y por el reconocimiento al impacto directo en la econom�a nacional. En ese sentido se crearon algunos mecanismo jur�dico y normas macroecon�micas destinadas a mejorar el entorno productivo de las peque�as y medianas empresas, articuladas en el Plan Nacional de Desarrollo, que hasta el 2010 tuvo un impacto en la promoci�n del empleo y la producci�n de emprendimientos fuera de las zonas habituales de mayor concentraci�n de las inversiones y el apoyo financiero.

Las cifras asociadas no s�lo al ingreso, sino a la generaci�n de empleo, constituyen una clara evidencia de la importancia de este tipo de empresas para el pa�s, y cuyo apoyo desde las diversas entidades se sustenta en el art�culo 284 de la Constituci�n vigente desde 2008, en el cual se establece que un objetivo de la pol�tica econ�mica debe ser impulsar el empleo pleno, prop�sito en el que sin dudas impacta directamente la creaci�n y desarrollo de las PYMES.

La Ley de Econom�a Popular y solidaria vigente antes y durante el per�odo de an�lisis, es una consecuencia directa de este mandato constitucional, que busca, entre otras cuestiones, el incentivo y la competitividad de las peque�as y medianas empresas. Este cuerpo legal, relacionado con el C�digo de la Producci�n, aunque no elimina las principales barreras asociadas al apoyo financiero (los engorrosos tr�mites para acceder a pr�stamos y las excesivas garant�as, entre otros), s� constituye un fuerte impulso.

Entidades como la Senplades (Secretar�a Nacional de Planificaci�n y Desarrollo), el Ministerio de Producci�n, La Corporaci�n Financiera Nacional, entre otras, establecieron diferentes programas espec�ficos para apoyar la creaci�n y el fortalecimiento de las Pymes. Con independencia de los resultados globales o particulares de cada uno de estos programas, debe enfatizarse en el hecho de que sin dudas significaron un mecanismo de apoyo y favorecieron los emprendimientos. Constituyen adem�s la evidencia de una pol�tica p�blica que estableci� estas formas productivas como elemento importante para la econom�a del pa�s.

Paulatinamente, en estos a�os se trabaj� con el prop�sito de reducir las tasas de inter�s y el recorte de las comisiones establecidas por las entidades financieras privadas, aunque estas circunstancias han sido muy fluctuantes, especialmente en el per�odo objeto de an�lisis: 2012-2017.

La importancia determinada de las Pymes y la necesidad de su fomento ponen ante la situaci�n de buscar las v�as adecuadas para su apoyo, particularmente en la cuesti�n del financiamiento.

En ese sentido, en el pa�s, funcionan diversos tipos, como resumen (Gonz�lez et al, 2017):

Cr�dito Productivo PYMES: el cual est� orientado a financiar la adquisici�n de bienes de capital, terrenos, construcci�n, infraestructura y compra de derechos de propiedad industrial de PYME cuyas ventas superen los $100,000 hasta el mill�n de d�lares.

Cr�dito Comercial Prioritario PYME: El cual es otorgado para adquirir bienes y servicios para actividades productivas y comerciales, que no est�n dentro del cr�dito comercial ordinario.

Microcr�dito: El cr�dito otorgado a personas naturales o jur�dicas con ventas anuales menores o iguales a $100,000; con el fin de financiar actividades a peque�a escala de producci�n o comercializaci�n.

Este segmento se divide en:

Microcr�dito Minorista: cuando los solicitantes de cr�dito no adeuden a las entidades del sistema financiero nacional montos menores o igual a $1,000; incluyendo el monto de la operaci�n solicitada.

Microcr�dito de Acumulaci�n Simple cuando los solicitantes de cr�dito no adeuden a las entidades del sistema financiero nacional montos mayores a $1,000 y hasta $10,000; incluyendo el monto de la operaci�n solicitada.

Microcr�dito de Acumulaci�n Ampliada: cuando los solicitantes de cr�dito no adeuden a las entidades del sistema financiero nacional montos superiores a $10,000; incluyendo el monto de la operaci�n solicitada

En Am�rica Latina, de manera general se da una circunstancia que no es diferente en el contexto ecuatoriano y sin dudas constituye una limitante a los mecanismos de apoyo financiero, y que puede resumirse en la escasa coordinaci�n que se da entre los organismos, entidades y programas creados con este fin. Sumado a ello la fluctuaci�n de los enfoques en pol�ticas p�blicas, que dependen en su mayor�a de los gobiernos de turno, y no se enfocan en una visi�n a largo plazo de las posibilidades de las peque�as y medianas empresas.

En lo casos en que efectivamente se crean programas o instrumentos novedosos, el problema radica entonces en el acceso a los mismos. Ambas circunstancias se mantienen, porque a la par de la inexistencia de programas, los que existen se monitorean poco y la informaci�n generada respecto a su impacto real es escasa o parcial.

Para Ferraro et al (2011), se trata de la falta de sistemas financieros desarrollados, con capacidad de intermediaci�n y posibilidades de extender el acceso al cr�dito a las empresas de menor tama�o. Esta situaci�n se exacerba con el c�mulo de requisitos de las instituciones bancarias relativas a informaci�n y garant�as, el poco conocimiento de los mecanismos de acceso y las elevadas tasas de inter�s.

Estas circunstancias se mantienen en el centro de las dificultades que enfrentan las PYMES para su desarrollo y constituyen los elementos que contextualizan la situaci�n de los mecanismos de apoyo, particularmente el financiamiento.

Es importante recordar que, aunque en el per�odo de an�lisis se dieron algunas normas favorables al emprendimiento de las peque�as y medianas empresas, elementos como la subida de impuestos y precios limitaron su impacto.

Otra cuesti�n que debe tomarse en cuenta es que las condiciones para otorgar cr�ditos � la opci�n m�s empleadas por las PYMES en Ecuador- terminan beneficiando en ocasiones a las grandes empresas ya establecidas, cuando en el pa�s el mayor porcentaje de empresas corresponde a las peque�as y medianas.

La segmentaci�n de los mercados financieros y la discriminaci�n negativa hacia las peque�as y medianas empresas son aspectos que prevalecen, en mayor o menor medida, en las econom�as latinoamericanas. La aplicaci�n de diferenciales en las tasas de inter�s de los pr�stamos seg�n el tama�o de empresa, la escasa participaci�n de las pymes en el cr�dito al sector privado y la amplia utilizaci�n de proveedores y autofinanciamiento para obtener capital de giro o llevar a cabo inversiones son elementos que denotan la existencia de dificultades de acceso al cr�dito para este tipo de agentes. (Ferraro et al, 2011).

Atenta tambi�n contra el acceso al financiamiento el poco conocimiento o uso de otras opciones adem�s de los pr�stamos bancarios, como la Bolsa de Valores, el acceso a capital de riesgo, los servicios no financieros, el leasing y el factoring, entre otros, y que en Ecuador pocas veces est�n en la mira de las PYMES. A esto se suma el poco desarrollo de las entidades de capital de riesgo, y los mecanismos deficientes para hacer frente al financiamiento de start ups, lo que a su vez repercute en la creaci�n de nuevas empresas y la dinamizaci�n de la econom�a.

En Ecuador, como en muchos pa�ses de la regi�n, el impacto de las PYMES en la econom�a es directo, por un lado, asociado a los ingresos, y por otro, a sus estructuras organizacionales, m�s peque�as, adaptables, y con mayores posibilidades de redistribuir los ingresos, incentivar la producci�n y dinamizar el mercado en muchos sentidos. S�lo como datos globales, constituyen el 90 por ciento de las entidades productivas, el 60 por ciento del empleo que se genera, ocupan la mitad de toda la producci�n, y son mayor�a, casi totalidad, como proveedoras de servicios asociados al consumo diario.

Con este antecedente, no resulta extra�o entonces que el C�digo de la Producci�n, en el caso particular de las PYMES, establezca prioridades asociadas a fomentar pol�ticas econ�micas en su apoyo, destinar un presupuesto anual y garantizar su desarrollo integral, entre otras acciones que denotan su prioridad como estrategia productiva y para dinamizar la econom�a nacional, aunque se mantengan, hasta hoy, circunstancias y procesos que limitan el cumplimiento de estos objetivos, y por tanto, merman el apoyo, las posibilidades de financiamiento, crecimiento y pervivencia de las Pymes.

Un ejemplo de esta situaci�n es lo que sucede con el sistema de rentas internas (SRI), que otorga m�ximo 60 d�as para el pago de impuestos, cuando las peque�as y medianas empresas dan de plazo hasta 90 d�as de pago de cr�dito a los clientes. Esta situaci�n las obliga en ocasiones a la cancelaci�n de un IVA que no han cobrado, dificultando su gesti�n econ�mica.

En el contexto ecuatoriano, de acuerdo con la Superintendencia de Compa��as: �A nivel de provincias, Pichincha y Guayas concentran la mayor parte de la actividad econ�mica (54%del PIB en el a�o 2015 de acuerdo al Banco Central). Guayas tiene el 41,4%, seguida de Pichincha con 38,9%. A estas provincias le sigue Azuay con 4,97%.� En cuanto a los sectores, la distribuci�n se comporta de la siguiente forma:

 

Fuente: Superintendencia de Compa��as, 2016

 

La misma fuente, (Ekos, 2017), se�ala que: �Si bien en su conjunto las PYMES en 2016 fueron 24.668 empresas, no todas se mantuvieron en el mercado en los �ltimos cinco a�os y tampoco manejaron necesariamente el mismo rango de ingresos.�

Para el 2012, de acuerdo con la Superintendencia de Compa��as, el 70 por ciento de todas las empresas registradas son PYMES, con un aporte de m�s del 25 por ciento del PIB y una generaci�n de empleo cercana al 70 por ciento del total de la poblaci�n econ�micamente activa (PEA).

Desde este a�o, y hasta el 2016, a pesar de las fluctuaciones durante el �ltimo per�odo, por cuestiones que revisaremos en esta propuesta de an�lisis, se puede constatar que las empresas medianas tuvieron mayor estabilidad, aunque las peque�as resultaron las de mayor cantidad, como se evidencia en las estad�sticas ofrecidas por Ekos (2017), fuente que se�ala el total de peque�as empresas en 17854 y las medianas 7767.

De esta realidad compleja, podemos establecer algunas premisas aceptadas mayoritariamente respecto al financiamiento de las peque�as y medianas empresas:

�         El acceso al cr�dito es menor

�         Los mercados de cr�ditos no cuentan con mecanismo eficientes para la obtenci�n de la informaci�n

�         Los m�todos de selecci�n de beneficiarios limitan las posibilidades de algunas PYMES

�         Las evaluaciones de riesgo suelen dificultarse por informaci�n inexacta o escasa

�         El c�mulo de requisitos establecidos por las entidades bancarias y de cr�dito

�         Los intereses elevados

De manera general, los problemas de los mercados de cr�dito dificultan el crecimiento econ�mico de los pa�ses, y de manera particular a las empresas menores. Especialmente la segmentaci�n que se realiza y que impacta negativamente a las PYMES, a pesar de la alta participaci�n en la econom�a nacional y ser un pilar esencial en la generaci�n de capital y empleo. Como plantean Yance, Sol�s, Burgos & Hermida (2017), su importancia radica en la contribuci�n al desarrollo y transformaci�n de la matriz productiva; las posibilidades de su estructura de adaptarse a procesos cambiantes; y la capacidad para ajustarse a las necesidades del mercado.

De acuerdo con Cede�o (2016), para el 2013 el escenario empresarial ecuatoriano estaba mayoritariamente clasificado como PYMES, con m�s del 84 por ciento. Una evidencia de la importancia que se les atribuye como base del desarrollo econ�mico, y tambi�n social, aunque el propio autor presenta un panorama poco alentador:

La situaci�n actual de la peque�a industria se resume a continuaci�n:

�         Escaso nivel tecnol�gico

�         Baja calidad de la producci�n, ausencia de normas y altos costos

�         Falta de cr�dito, con altos cosos y dif�cil acceso

�         Mano de obra sin calificaci�n

�         Producci�n se orienta m�s al mercado interno

�         Incipiente penetraci�n de PYMES al mercado internacional

�         Ausencia total de pol�ticas y estrategias para el desarrollo del sector

�         Son insuficientes los mecanismos de apoyo para el financiamiento, capacitaci�n, y uso de tecnolog�a

�         El marco legal para el sector de la peque�a industria es obsoleto

Los a�os 2012 y 2013 fueron favorables para estas entidades productivas y de servicios, de acuerdo con la CAPEIPI, con altos niveles de producci�n y ventas, aunque se mantuvieron dificultades de acceso al cr�dito, de acuerdo con informaci�n de Christian Cisneros, director ejecutivo del gremio de Pichincha (Revista L�deres, 2013). Hay que se�alar que, aunque se produjeron en los �ltimos a�os del per�odo de an�lisis notables fluctuaciones en la econom�a nacional, el n�mero de PYMES se mantiene en el pa�s y han aumentado en casi el doble las que han accedido a las exportaciones.

Para el 2014, la situaci�n de las PYMES en el pa�s a�n se presenta favorable, como se puede apreciar en la tabla que aparece m�s adelante, dado esencialmente por el mayor volumen de cr�ditos otorgados. Con la ca�da de este apoyo, al a�o siguiente, comienzan a verse las consecuencias negativas.

En esta perspectiva, una vez m�s, destaca la insuficiencia de los mecanismos de apoyo al fomento de PYMES, informaci�n que se valida con datos de la Superintendencia de Compa��as, Valores y Seguros del Ecuador, la cual refleja que pesar del aumento de estas empresas desde mediados de la primera d�cada de los 2000, para el 2015, el n�mero de empleados en las MIPyMEs decreci� en m�s del 10 por ciento en relaci�n con un 6,5 por ciento en las empresas grandes, a la vez que decrecieron sus utilidades.

En ese sentido, de acuerdo con el Observatorio de la Pyme de la Universidad Andina Sim�n Bol�var, la contracci�n econ�mica a partir del 2015 tambi�n se evidenci� en su funcionamiento. Este a�o el promedio de trabajadores se ubic� en 18, y en el 2014, ese indicador se ubicaba en 27, y se estima que la producci�n disminuy� en cerca de la mitad, situaci�n que mostr� adem�s el impacto de la baja del acceso a cr�dito y otros mecanismos de apoyo.

Para el 2016, comienza a observarse una ca�da en los valores asociados a los ingresos de las PYMES y sus ingresos con respecto al PIB, aun cuando el n�mero global de peque�as y medianas empresas continu� en aumento.

Aunque debe mencionarse que el aumento sustantivo en la cantidad de PYMES no significa exactamente un aumento en sus ingresos, como puede confirmarse en la siguiente tabla con informaci�n de la Superintendencia de Compa��as, publicada en la revista Ekos.

 

 

 

 

 

 

 

Las PYMES en Ecuador

 

Fuente: Superintendencia de Compa��as, Valores y Seguros, Ekos

 

Lo que s� resulta interesante es destacar la relaci�n entre el volumen de cr�ditos otorgados en el per�odo y el crecimiento de los ingresos, relaci�n que resulta m�s directamente proporcional en estos indicadores.

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Fuente: Superintendencia de Compa��as, Valores y Seguros, Ekos

Como ya se hab�a mencionado, en el caso de Ecuador, la banca privada fue la que ofreci� mayor cantidad de cr�ditos a las PYMES, como se puede observar en la siguiente tabla.

 

 

El 2016 result� un a�o cuyas cifras deben analizarse m�s detenidamente. Y para ello debe tomarse en cuenta tambi�n el contexto, pues las cifras por s� solas pueden resultar contradictorias. Este es el per�odo en que se aprueba y entra en vigor la Ley de Garant�as, cuyos resultados a largo plazo no tuvieron el impacto deseado, pues �la regulaci�n emitida por la Junta de Pol�tica y Regulaci�n Monetaria y Financiera respecto de garant�as adecuadas en materia de econom�a popular y solidaria, no tienen un tratamiento equilibrado para estas organizaciones� (Galarza, 2016).

Por otro lado, el sismo del 16 de abril cambi� la configuraci�n econ�mica del pa�s, que ya mostraba signos de baja en varios indicadores de su balanza comercial. El primer impacto negativo para las PYMES de este evento natural fue el consiguiente aumento de precios, impuestos e importaciones necesarias para su funcionamiento. Pero tambi�n signific� que poco m�s de un a�o despu�s, se registre la creaci�n de 300 nuevos emprendimientos, que dan empleo directo a 7 mil personas y generan un ingreso anual de un cuarto de mill�n de d�lares, de acuerdo con El Comercio (2018).

Estos elementos permiten poner en perspectiva una cuesti�n que, aunque impacta en el financiamiento, no se debe directamente a este. Estas circunstancias permitir�an explicar un poco mejor la realidad de las peque�as y medianas empresas durante el 2016, cuando el n�mero de PYMES lleg� a casi 17 mil 500. Ese mismo a�o, 30 MIPyMEs se convirtieron en exportadoras por primera vez, de acuerdo con datos de El Comercio (2017), diario que se�ala adem�s que, de las 2500 entidades registradas como exportadoras en el pa�s, m�s del 60 por ciento corresponden a este segmento, mostrando una vez la carga econ�mica que tienen frente al avance y desarrollo econ�mico del pa�s.

El 2017 mantuvo registros de financiamiento similares a los a�os anteriores, en los que a banca privada se constituy� como la principal fuente de financiamiento para las PYMES, como se puede apreciar en esta informaci�n de la Superintendencia de Bancos:

 

 

A pesar del aparentemente elevado volumen de cr�ditos, en el ��mbito financiero se observa una constante preocupaci�n por las dificultades de financiaci�n a lo que se enfrentan las PYMES, y dentro de ellas, por el fen�meno del racionamiento del cr�dito y sus efectos tanto sobre la rentabilidad y eficiencia de las PYMES como sobre el conjunto de la econom�a�, se�alan Galo et al (2015), aunque destacan la viabilidad de los bancos como fuente de financiamiento. Estos autores destacan adem�s que:

El obtener recursos financieros en el pa�s para este tipo de empresas se ha vuelto toda un dolor de cabeza puesto que, se encuentran con un sinn�mero de dificultades ya sean administrativas (demoroso proceso de aprobaci�n de cr�dito), hasta financieras (altas tasas de inter�s), sin embargo, no hay que dejar de lado incluso, que a este tipo de empresas se les aplica plazos cortos y exigencias elevadas de garant�as (Bloch & Granato, 2007). Las fuentes tradicionales de financiamiento son las preferidas por los establecimientos ecuatorianos, entre ellos los bancos, las cooperativas de ahorro y cr�dito y otras fuentes (Ministerio de Industrias y Productividad, 2012). En el caso de los mercados financieros y de capitales no siempre logran asignar los recursos con una m�xima eficiencia social y productiva, de tal forma que la arquitectura financiera de cada pa�s determina en gran medida, la eficiencia de estos mecanismos.

Ante la perspectiva de que las PYMES ecuatorianas representan 2,6 % del PIB nacional, m�s del 90 % de los establecimientos industriales y generan empleo a m�s de un mill�n de personas, debe haber una preocupaci�n mayor las condiciones y el volumen de financiamiento que se ofrece a estas empresas. En el sector privado, por ejemplo, deber�a aprovecharse m�s el mercado de capitales, en el que se dificulta la participaci�n de estas organizaciones.

De acuerdo con Ekos (2017), los ingresos de las PYMES se comportaron de la siguiente manera:

 

 

Estos datos permiten una vez m�s contrastar la informaci�n respecto a que en los a�os en los que se tuvo mayor acceso a cr�dito, los ingresos promedios fueron m�s elevados, pues ha quedado demostrado que un elemento muy importante en el desarrollo de las Pymes es la posibilidad de acceso a cr�dito para financiar sus actividades.

De acuerdo a cifras de la Superintendencia de Bancos, el cr�dito destinado a este segmento de empresas ha tenido variaciones desde 2012. Se pueden identificar dos segmentos en el periodo, el primero de 2012 - 2014 en el que se dio un crecimiento del cr�dito productivo y comercial a PYMES y de 2015 en adelante en el que �ste se redujo. Adem�s de las dificultades que se pueden dar en el acceso al cr�dito, un factor de gran incidencia tambi�n fue la menor demanda, lo que gener� mayor liquidez en las instituciones financieras. En el a�o 2016 el cr�dito a PYMES fue de USD 2.323,78 millones lo que representa -47,9% menos que en 2015. En lo que a 2017 se refiere, se proyecta que este valor sea levemente superior al de 2016. El cr�dito comercial y productivo a PYMES represent� el 11,2% de ese segmento, siendo su pico m�s alto el a�o 2014 con 23,1%. (Ekos, 2017).

Siendo el mayor proveedor de cr�dito a las PYMES, la banca privada a�n debe hacer frente a dos dificultades esenciales que limitan el acceso al financiamiento: �1) aquellas que surgen por el desconocimiento de las PYMES sobre las oportunidades que el mercado les ofrece y, 2) aquellas que surgen por el rechazo de las entidades financieras a ciertos proyectos por razones ajenas a la propia viabilidad comercial.� (Galo et al, 2015). Estos autores afirman adem�s que �el sistema financiero privado estar�a fracasando en encontrar mecanismos adecuados de colocaci�n de cr�ditos a los mejores proyectos por razones ajenas a la propia viabilidad comercial del proyecto.�

Otro elemento que se encuentra con frecuencia entre los obst�culos para la obtenci�n de financiamiento, y que se hab�a mencionado con anterioridad en este trabajo, es la presentaci�n incorrecta de los documentos exigidos como requisito, por su excesivo n�mero y el tiempo que toma para completar la informaci�n solicitada.

Y aunque la mayor�a de las PYMES prefiere las instituciones bancarias como fuente de financiamiento, no dejan de reconocer los altos costos, plazos de pago inadecuados, documentaci�n compleja, demora en la concesi�n de los cr�ditos y las garant�as exigidas. Estos pueden considerarse los principales obst�culos en el prop�sito de gestionar mejor los recursos y mecanismos de apoyo para el fomento de las peque�as y medianas empresas.

En la actualidad existen en Ecuador m�s de 138 mil PYMES, distribuidas en todas las provincias, especialmente Pichincha, Guayas, El Oro, Azuay y Manab�, y el mayor reto al que se enfrentan es lograr los recursos para mantener su actividad, pues las estad�sticas muestras que la mayor�a de las organizaciones de este tipo no superan la d�cada, esencialmente por falta de financiamiento. De acuerdo con Delgado (2018), �Las empresas peque�as tienen una mayor dificultad para acceder a financiamiento debido a que tienen un alto riesgo y plazos (in)adecuados por parte del sector privado. Por estas razones es que usualmente las PYMES se ven obligadas a recurrir a pagar mayores intereses y a recibir capital riesgoso.�

Esta es una realidad que afecta directamente la creaci�n y el avance de estas empresas, que no s�lo deben competir en condiciones desiguales, sino que incluso el acceso al cr�dito resulta con mayores intereses, como publica diario El Universo (2018), en este ejemplo del sistema de cr�ditos que emplea la CFN (Corporaci�n Financiera Nacional), una de las entidades bancarias del sector p�blico con mayor aporte al financiamiento:

 

Fuente: El Universo (2018)

 

Como puede comprobarse en esta tabla, adem�s de los requisitos, como garant�as de car�cter hipotecario y con un nivel de cobertura de 125 porciento, toca entonces al sector de las PYMES un reto mayor y otra desventaja competitiva: un porcentaje de inter�s mucho mayor que el establecido para otras organizaciones empresariales.

Esta informaci�n presenta otra contradicci�n digna de mencionar: un sector financiero p�blico, que por mandato constitucional se debe al desarrollo econ�mico del pa�s, que a la vez que ofrece menos financiamiento en comparaci�n con la banca privada, establece mayores intereses al cr�dito de las peque�as y medianas empresas.

Las Pymes en Ecuador deben considerar otras alternativas a las tradicionales entidades bancarias privadas y p�blicas, vistos ya los obst�culos que existen en estas instituciones para el acceso r�pido y con condiciones viables para el desarrollo de las empresas de este tipo.

Adem�s de las opciones ya presentadas con anterioridad, debe considerarse tambi�n el aporte del capital individual o familiar como fuente de financiamiento. Estos casos representan un porcentaje considerablemente menor, sin embargo, denotan un inter�s real por el crecimiento econ�mico y la generaci�n de recursos.

 

Conclusiones

Desde la perspectiva inicial de esta propuesta de que la econom�a constituye un elemento trascendental en todas las esferas del desarrollo nacional, este trabajo ha analizado la situaci�n de las PYMES en el Ecuador en el per�odo 2012-2017, espec�ficamente lo relativo a c�mo se ha comportado el financiamiento a estas formas productivas y de servicios.

En ese sentido, ser�a v�lido rescatar, a modo de conclusiones, las principales cuestiones planteadas:

�         A pesar de la diversidad regional en materia econ�mica, con respecto a las PYMES hay una tendencia a entender su importancia, aunque ello no signifique necesariamente estrategias claras de apoyo a este tipo de empresas para impulsar su impacto y aporte a las econom�as locales.

�         En Ecuador se observa una similitud con ciertos procesos regionales asociados a la variabilidad pol�tica, econ�mica y social, que impacta directamente en las condiciones del surgimiento y desarrollo de PYMES.

�         A pesar del impacto demostrado de las PYMES en las econom�as locales, en indicadores de desarrollo e impulso social asociados fundamentalmente a la generaci�n de ingresos, impuestos y puestos de trabajo, las pol�ticas p�blicas aun deben enfocarse m�s en generar el soporte necesario para el incremento de las peque�as y medianas empresas.

�         Los mecanismos financieros de apoyo a las PYMES constituyen un impulso importante a su avance y crecimiento, aunque no debe entenderse el financiamiento como la �nica forma de soporte. La mejor�a de condiciones para la competitividad, innovaci�n, acceso a tecnolog�a, posicionamiento social y visibilidad, constituyen recursos valiosos, a veces intangibles y menos valorados, y sin embargo inciden directamente en la supervivencia, rentabilidad e impacto de las peque�as y medianas empresas.

�         En el per�odo analizado, especialmente la segunda mitad, se observa un decrecimiento de la inversi�n extranjera directa en el pa�s, cuesti�n que por una parte afect� el financiamiento a las PYMES, y por otra, tampoco se aprovech� esa brecha por las entidades financieras locales para ocupar un lugar prioritario en las posibilidades y opciones para el crecimiento del sector empresarial.

�         Las PYMES en Ecuador se concentran en los dos principales polos econ�micos del pa�s: Quito y Guayaquil, aunque esta segunda ciudad aglutina en proporci�n la mayor cantidad.

�         En los �ltimos a�os, como resultado de las pol�ticas de fomento a los emprendimientos y por circunstancias excepcionales como el sismo de abril de 2016, la peque�a y la mediana empresa se ha ampliado a sectores y regiones con menor actividad de las PYMES.

�         Las peque�as y medianas empresas del pa�s abarcan una diversidad de sectores que van desde la producci�n de bienes y servicios, la educaci�n, la construcci�n y otros, aunque en los �ltimos a�os se ha notado una diversificaci�n a sectores tradicionalmente en manos de las grandes empresas, como la construcci�n, el cultivo y comercializaci�n del camar�n y la producci�n flor�cola.

�         Las principales fuentes de financiamiento para la peque�a y mediana empresa se concentran en las entidades bancarias nacionales, cuyas pol�ticas han variado muy poco durante el tiempo, y se mantienen altos los intereses y garant�as para acceder a cr�ditos.

�         El alza de los tributos impacta directamente de forma negativa en el rendimiento de las PYMES, sus capacidades productivas, de generaci�n de empleo y permanencia en el mercado.

�         Los cr�ditos con intereses elevados constituyen la mayor dificultad para el aumento de las PYMES y el mantenimiento de las existentes.

�         A pesar de las pol�ticas gubernamentales, el impulso de organizaciones como la CAPEIPI y el apoyo de entidades como la Subsecretar�a MIPYMES y Artesan�as, del Ministerio de Industrias y Productividad, las acciones afirmativas para el soporte de las peque�as y medianas empresas es limitado, por lo que su impacto aun no resulta tan notable a nivel macro.

�         El acceso a la exportaci�n y las capacidades para negociar con proveedores se encuentran tambi�n entre las limitantes al desarrollo, impacto y permanencia de las PYMES en el �mbito de la econom�a ecuatoriana.

�         Debe trabajarse con m�s �nfasis en la descentralizaci�n de las peque�as y medianas empresas, creando incentivos de financiamiento m�s eficaces en todo el pa�s, donde las condiciones econ�micas no son homog�neas.

�         Deben revisarse las condiciones: jur�dicas, econ�micas, sociales y pol�ticas, que favorezcan la creaci�n y el �xito de peque�as y medianas empresas, como reconocimiento a su impacto real en la econom�a y posibilidad de crecimiento de los mercados internos y externos.

�         Entidades internaciones, instituciones e investigadores coinciden en se�alar que el acceso al financiamiento bancario de las PYMES es un problema com�n a los pa�ses en desarrollo.

�         Las barreras al financiamiento de las peque�as y medianas empresas implican, entre otros, problemas asociados con el freno a la innovaci�n y el desarrollo de nuevas alternativas de producci�n. En esos casos, suelen ser iniciativas que despegan en pa�ses desarrollados con mayor apoyo a este tipo de emprendimientos. La dificultad que genera esta circunstancia no se limita a esta situaci�n, sino que mantiene limitadas las posibilidades de crecimiento de otras formas productivas.

�         De manera general, en el per�odo analizado, el capital privado fue la principal fuente de financiamiento. El inter�s de este en determinados sectores establece l�mites al surgimiento de las PYMES que se encuentran fuera de estas prioridades.

�         Los principales obst�culos al financiamiento de las PYMES se pueden resumir en: altos costos, plazos de pago inadecuados, documentaci�n compleja, demora en la concesi�n de los cr�ditos y las garant�as.

 

Referencias

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